מחשבון מס שבח דירת ירושה

ירושה אינה אירוע מס. מכירה כן.

לרשת דירה זה לא אירוע חייב במס, וזו הסיבה שאין בישראל מס ירושה — הוא בוטל ב-1981. המס נכנס לתמונה רק כשמוכרים.

ואז מגיעה הנקודה שהכי הרבה אנשים מפספסים: שווי הרכישה לחישוב הוא מה ששילם המוריש בשעתו, ולא שווי הדירה ביום הפטירה. דירה שנקנתה ב-1990 בכמה עשרות אלפי שקלים תיצור שבח גדול בהרבה ממה שנדמה, גם אם ירשתם אותה אתמול.

הפטור ליורשים

קיים פטור ייעודי למכירת דירת מגורים שהתקבלה בירושה, והוא מותנה בתנאים — בין היתר בקשר המשפחתי למוריש, ובכך שהמוריש עצמו היה זכאי לפטור אילו מכר. אלה תנאים שצריך לבדוק לגופם ולא להניח. המחשבון כאן מחשב את המס המלא; הפטור, אם הוא חל, מוריד אותו.

מה המחשבון לא עושה

זהו אומדן ראשוני, לא שומה. שלושה דברים מרכזיים שאינם נכללים:

• פטורים אישיים. פטור דירה יחידה, פטור בפירוק שיתוף, ירושה, מתנה בין קרובים — כל אחד מהם עשוי לשנות את התוצאה מהותית, ולעיתים לאפס.
• מס יסף על הכנסות גבוהות.
• הנסיבות שלכם. מועד המסירה, חלוקה בין בעלים, נכסים נוספים והיסטוריית העסקאות שלכם משנים את החישוב.

לפני שמסתמכים על מספר — דברו איתנו. בדיקה קצרה לפני החתימה עולה פחות מתיקון אחריה.